ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ" ИНН:1105018543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40811197 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года280256273258
12104 Запасы на конец предыдущего года256277258254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113134
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3702572760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2572902710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370257276271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257290271258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2402472380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2472332300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250257248240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257243240228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12002831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1200280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370257276271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257290271258
21103 Выручка за отчетный год3520376834743347
21104 Выручка за предыдущий год3768347433473031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3280359433063335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3594330631873014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2401741680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1741681600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1518120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1451421360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2401480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2401480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24014812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1481217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2401480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (370) = 64.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3280+0+0) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (3520) = 6.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (3520) = 6.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.649

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.649

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.083

Индекс Альтмана Z = 13.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (6.82%), рентабельность компании (6.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВОБЕРЕЖЬЕ"