ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ" ИНН:1105018550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40811205 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17361617853547
12104 Запасы на конец предыдущего года1617853547245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14317270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4610911534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1091153418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1782186911400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года186911405880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178218691140588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18691140588263
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143612938010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12938012670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14461303811277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1303811277252
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1260040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210566329271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5663292710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3365663290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5663293110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178218691140588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18691140588263
21103 Выручка за отчетный год116513811505887
21104 Выручка за предыдущий год13811505887400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1022889971624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год889971624290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1434925340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4925342630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1434925340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4925342630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1434925340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4925342630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143492534263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год492534263110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1434925340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4925342630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (1782) = 8.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1022+0+0) = 13.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (1165) = 12.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (1165) = 12.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.304

Индекс Альтмана Z = 11.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (5.3), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (12.27%), рентабельность компании (12.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАФ"