ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ" ИНН:1105018663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40815290 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года161331543662
12104 Запасы на конец предыдущего года331543662594
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года794100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29907065
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90706563
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2694626130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4626137270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269462613727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462613727657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11810
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года18110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49611590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61159860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6375253298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75253100200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108248219262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248219263457
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года981391410
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1391411980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2063873600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3873606270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269462613727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462613727657
21103 Выручка за отчетный год1681243436263000
21104 Выручка за предыдущий год2434362630003079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1264188026422192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1880264221922209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4175549840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5549848080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3214155000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4155003970
22203 Управленческие расходы за отчетный год941344110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1344113610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год573500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год573500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год257350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5735036
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год573500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (269) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1264+321+94) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (1681) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1681) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.306

Индекс Альтмана Z = 4.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-ММ"