УЧРЕЖДЕНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1105018705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40815382 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148155170
11504 Основные средства на конец предыдущего года1551620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148155170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1551620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2482220812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220822550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248322091171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220922670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263123641341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236424290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года704703815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7035320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19271661526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166118970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19271661526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166118970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263123641341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236424290
21103 Выручка за отчетный год114111181612314
21104 Выручка за предыдущий год11816123140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105831069911355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10699112580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8281117959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111710560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8281117959
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111710560
23504 Прочие расходы за предыдущий год2904300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год828827959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8276260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124124144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год704703815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7035320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (704)/Стоимость активов (2631) = 26.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10583+0+0) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (828)/Выручка (11411) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (704)/Выручка (11411) = 6.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Индекс Альтмана Z = 4.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (6.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники