ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА" ИНН:1105018769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40813776 ОКВЭД:63.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225099
11504 Основные средства на конец предыдущего года509993
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225099
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года509993
12103 Запасы на конец отчетного года123529401491
12104 Запасы на конец предыдущего года294014911093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133491340712533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13407125332184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12588973629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года897362976
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158421724417653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17244176533353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158641729417752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17294177523446
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593852414095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года524140953431
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года423861887170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года618871700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года423861887170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года618871700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568858656487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5865648715
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года568858656487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5865648715
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158641729417752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17294177523446
21103 Выручка за отчетный год94463038712915
21104 Выручка за предыдущий год30387129150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84662902711720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29027117200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98013601195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136011950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98013601195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136011950
23403 Прочие доходы за отчетный год441880
23404 Прочие доходы за предыдущий год18800
23503 Прочие расходы за отчетный год40102366
23504 Прочие расходы за предыдущий год1023660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9841446829
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14468290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год198302166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3021660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7861144663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11446630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (786)/Стоимость активов (15864) = 4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8466+0+0) = 11.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (980)/Выручка (9446) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (786)/Выручка (9446) = 8.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.598

Индекс Альтмана Z = 5.406

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (10.37%), рентабельность компании (8.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЖВА"

Еще предприятия