ООО "ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ГОРОДА ПЕЧОРА" ИНН:1105019032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97135600 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года498035425256390
11504 Основные средства на конец предыдущего года54252563900
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года498075425656394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54256563944
12103 Запасы на конец отчетного года21092349962
12104 Запасы на конец предыдущего года2349962757
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186361879711115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14642111153400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года414100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75413331006
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13331006502
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215132247913083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22479130834659
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года713207673569477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76735694774663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года872600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1181400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8736118245858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1182458581764
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года548795910029900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года59100299000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года548795910029900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59100299000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7705497833711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4978337112899
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7705581133719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5811337192899
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года713207673569477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76735694774663
21103 Выручка за отчетный год638155880228203
21104 Выручка за предыдущий год588022820314654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452884199926325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год361142632512500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18527168031878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2268818782154
22203 Управленческие расходы за отчетный год727500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год588500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11252168031878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1680318782154
23303 Проценты к уплате за отчетный год84558125226
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81252260
23403 Прочие доходы за отчетный год5131237521470
23404 Прочие доходы за предыдущий год23742147032
23503 Прочие расходы за отчетный год6361314716923
23504 Прочие расходы за предыдущий год31471692349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156779066199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год790561992137
24603 Прочее за отчетный год65500
24604 Прочее за предыдущий год43900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91274665845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год746658451753
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год746600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311181400
32008 Величина капитала на 311182400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)91200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)91200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)400000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400000
33278 Дивиденды (ИТОГО)400000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31872600
33008 Величина капитала на 31873600
36003 Чистые активы на 31873600
36004 Чистые активы на 311182400
41103 Поступления – всего за отчетный год6154500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5093200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год947300
41193 Прочие поступления за отчетный год114000
41203 Платежи – всего за отчетный год5497900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1223500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2657500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год798900
41293 Прочие платежи за отчетный год818000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год656600
43203 Платежи – всего за отчетный год714500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год125000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год550000
43293 Прочие платежи за отчетный год39500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-714500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-57900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (912)/Стоимость активов (71320) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45288+0+7275) = 21.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11252)/Выручка (63815) = 17.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (912)/Выручка (63815) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = 1.61

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.61<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (17.63%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники