ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ" ИНН:1105019508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97154690 ОКВЭД:72.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года15150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209108160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1081450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114207367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2073670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323330527
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3305270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323330527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3305270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218187235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1872350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105143292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1432920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105143292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1432920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323330527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3305270
21103 Выручка за отчетный год591518684
21104 Выручка за предыдущий год5186840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год486495423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4954230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10523261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10523261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232610
23503 Прочие расходы за отчетный год171515
23504 Прочие расходы за предыдущий год15150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год888246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74-14225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-142250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (323) = 22.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (486+0+0) = 21.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (591) = 17.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (591) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.076

Индекс Альтмана Z = 9.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.08), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (17.77%), рентабельность компании (12.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ"