ООО "Северная Строительная Компания" ИНН:1105019804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81033665 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1106530
12104 Запасы на конец предыдущего года65300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4826653514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20485140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482620484003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204840030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-43600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-42610910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9879870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года426510513093
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105130930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525220383093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203830930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482620484003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204840030
21103 Выручка за отчетный год116854187727
21104 Выручка за предыдущий год581777270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94062536733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год625367330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228-835994
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4369940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228-835994
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4369940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228-835844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4368440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228-835844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4368440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (4826) = 4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (940+0+0) = 24.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (1168) = 19.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (1168) = 19.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.081

Индекс Альтмана Z = 1.145

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.145<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (19.52%), рентабельность компании (19.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники