ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я" ИНН:1105019882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81033820 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510510336
11504 Основные средства на конец предыдущего года5103360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года510510336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5103360
12103 Запасы на конец отчетного года124510111136
12104 Запасы на конец предыдущего года101111360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2041390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7286252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года862520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152112361388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123613880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203117461724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174617240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143001642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144014151652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141516520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59133172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59133172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203117461724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174617240
21103 Выручка за отчетный год128221379011876
21104 Выручка за предыдущий год13790118760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111231228010210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12280102100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169915101666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151016660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169915101666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151016660
23503 Прочие расходы за отчетный год26910524
23504 Прочие расходы за предыдущий год105240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143014051642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140516420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143014051642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140516420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143001642
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1430)/Стоимость активов (2031) = 70.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11123+0+0) = 15.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1699)/Выручка (12822) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1430)/Выручка (12822) = 11.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.704

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.704

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.437

Индекс Альтмана Z = 12.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (13.25%), рентабельность компании (11.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ И Я"