Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт" ИНН:1105019970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81034015 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13500164931121013933
11504 Основные средства на конец предыдущего года16493112101393315175
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года28282828
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года28282828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1352816521112380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1652111238139610
12103 Запасы на конец отчетного года38798279343057037612
12104 Запасы на конец предыдущего года27934305703624435863
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31785326622230919192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32662223091926635549
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7058360596528790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6059652879555100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84111771176411770765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77117641176947187150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12570191771865326964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19177186532032017119
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4350600031001102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000310011021206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67191519404236442699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51940423644804968825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7154157940454640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5794045464491510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84111771176411770765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77117641176947187150
21103 Выручка за отчетный год47625435278658664843
21104 Выручка за предыдущий год43527865866484354130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52708465078813564007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46507881355624147339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5083-2980-15490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2980-154986020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5083-2980-15490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2980-154986020
23303 Проценты к уплате за отчетный год189000
23404 Прочие доходы за предыдущий год774000
23503 Прочие расходы за отчетный год134514551538526
23504 Прочие расходы за предыдущий год14551538553699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6617-4428-23470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4428-234780490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6617-4428-2347248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4428-234779876092

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6617)/Стоимость активов (84111) = -7.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5083)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52708+0+0) = -9.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5083)/Выручка (47625) = -10.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6617)/Выручка (47625) = -13.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = -0.341

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-10.67%), рентабельность компании (-13.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Стандарт"