ООО "Жилкомстрой-плюс" ИНН:1105020052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81034475 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5213050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года327629030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года290333560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3296290821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290833773050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3296290821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290833773050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2806288211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года288229293040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2816289221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289229393050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года480160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3296290821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290833773050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76473589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4737850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-76-47-829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-10250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76-47-829
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47-10250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76-47-3029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47-32250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76-47-3029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-32250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-76-47-3029
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47-32250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (3296) = -2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.867

Индекс Альтмана Z = 11.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (6.87), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники