ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР" ИНН:1105020140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85372306 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6509302336
11504 Основные средства на конец предыдущего года9302336193
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6509302336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9302336193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165951589714215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158971421512440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270204126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2041261003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168651610114341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161011434113443
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175151703116677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170311667713636
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16396154859497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154859497-6538
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года241511019000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года241511019000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111913052070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130520701174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111913052070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130520701174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175151703116677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170311667713636
21103 Выручка за отчетный год403673482637586
21104 Выручка за предыдущий год348263758820535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145601595916520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15959165208575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258071886721066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188672106811960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258071886721066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188672106811960
23403 Прочие доходы за отчетный год15516761
23404 Прочие доходы за предыдущий год167610
23503 Прочие расходы за отчетный год4291073300
23504 Прочие расходы за предыдущий год1073300155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255331796120827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179612082911805
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11529730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243811698820827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169882082911805

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24381)/Стоимость активов (17515) = 139.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14560+0+0) = 177.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25807)/Выручка (40367) = 63.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24381)/Выручка (40367) = 60.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.652

Индекс Альтмана Z = 35.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (15.07), коэффициент текущей ликвидности (15.07), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (63.93%), рентабельность компании (60.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕР"