ООО "ЭВЕНТУМ" ИНН:1105020172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85372430 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5695350728502323
11504 Основные средства на конец предыдущего года3507285023230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5695350728500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3507285023230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1531127216842203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1272168422030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4881112628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11126280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2019138317100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1383171022310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7714489045604554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4890456045540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4233449239810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4492398126400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4243450242423981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4502424239810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года179121254449
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года212544490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168036764124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367641240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34713883180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3883185730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7714489045604554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4890456045540
21103 Выручка за отчетный год68567186726122009
21104 Выручка за предыдущий год7186726195090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68276045629117545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6045629171030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2911419700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114197024060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2911419700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114197024060
23403 Прочие доходы за отчетный год607000
23503 Прочие расходы за отчетный год8978807192297
23504 Прочие расходы за предыдущий год88071910750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2612612510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26125113310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2612612512167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26125113310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2612612510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26125113310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-261)/Стоимость активов (7714) = -3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6827+0+0) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (6856) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-261)/Выручка (6856) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.222

Индекс Альтмана Z = 1.232

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.232<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (-3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия