ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС" ИНН:1105020599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85384491 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148411551867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115518670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148411551867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115518670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148411551867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115518670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13358681631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86816310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149287236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2872360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149287236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2872360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148411551867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115518670
21103 Выручка за отчетный год343638305092
21104 Выручка за предыдущий год383050920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286628573198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319831980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5709731894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63218940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5709731894
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63218940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5709731894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63218940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103115273
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1152730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4678581621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51716210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (1484) = 31.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2866+0+0) = 19.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (570)/Выручка (3436) = 16.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (3436) = 13.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.96

Индекс Альтмана Z = 18.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.96), коэффициент быстрой ликвидности (9.96), коэффициент текущей ликвидности (9.96), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (16.59%), рентабельность компании (13.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖСПЕЦСЕРВИС"