ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ" ИНН:1105020662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50408752 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года592785660552
11504 Основные средства на конец предыдущего года785660552728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5927856600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7856605520
12103 Запасы на конец отчетного года43550779512056310902
12104 Запасы на конец предыдущего года7795120563109028427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1322111057659231361827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105765923136182772360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года671762663004240926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6266300424092652890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1824781899821429180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1899821429181136550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183070190767143578114207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190767143578114207134405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10292210459010969482403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1045901096948240379665
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80148861773388431804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86177338843180454740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8014886177338840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8617733884318040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183070190767143578114207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190767143578114207134405
21103 Выручка за отчетный год352701240382403681154589
21104 Выручка за предыдущий год240382403681154589287292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352099240795363294158797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240795363294158797281072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год602-413403870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41340387-42080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год602-413403870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41340387-42080
23403 Прочие доходы за отчетный год20512462139314419
23404 Прочие доходы за предыдущий год24621393144192429
23503 Прочие расходы за отчетный год2465196348744027
23504 Прочие расходы за предыдущий год1963487440274420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18886369060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год863690661840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381773811237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1773811237846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15069295254947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692952549473383

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (183070) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (352099+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (352701) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (352701) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.284

Индекс Альтмана Z = 5.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОМОНТАЖ"