ООО "Балтика" ИНН:1105020687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85385680 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года290915210361
12104 Запасы на конец предыдущего года915210361317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3960036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5949325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года493254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7459642420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9642424020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года745964242402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года964242402336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6701341260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1341261000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года680144136110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14413611030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88062137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65732106230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года732106230169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года658201060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8201062920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года745964242402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года964242402336
21103 Выручка за отчетный год1212460366418
21104 Выручка за предыдущий год460366418318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676451341337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451341337287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5369250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год925810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5369250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год925810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5369250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год925810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53692581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9258131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5369250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год925810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (536)/Стоимость активов (745) = 71.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (676+0+0) = 79.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (536)/Выручка (1212) = 44.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (536)/Выручка (1212) = 44.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.719

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.462

Индекс Альтмана Z = 24.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (7), коэффициент текущей ликвидности (11.46), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (44.22%), рентабельность компании (44.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники