ООО "Дайм" ИНН:1105020694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85385740 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13457150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2182180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161710840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161710840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1034974-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года974-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10449840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5731000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5731000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161710840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108400
21103 Выручка за отчетный год677333641264
21104 Выручка за предыдущий год336412640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год671323801264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238012640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год609840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год609840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год609840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год609840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год609840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (1617) = 3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6713+0+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (6773) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (6773) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.822

Индекс Альтмана Z = 6.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники