ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА" ИНН:1105020817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89787636 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года966241
11504 Основные средства на конец предыдущего года624112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года966241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года624112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367835451920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года354540002104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368436004008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360040082893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378036624049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366240492905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363534633795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года343237952687
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145199254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198254218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145199254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198254218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378036624049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366240492905
21103 Выручка за отчетный год437634623698
21104 Выручка за предыдущий год346236983069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300933830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338324500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1367793698
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7912483069
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1367791248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7912481223
23403 Прочие доходы за отчетный год75089
23404 Прочие доходы за предыдущий год50890
23503 Прочие расходы за отчетный год393035
23504 Прочие расходы за предыдущий год303540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13355571222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55712221183
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1311190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12044381222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43812221183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1204)/Стоимость активов (3780) = 31.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3009+0+0) = 45.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1367)/Выручка (4376) = 31.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1204)/Выручка (4376) = 27.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.069

Индекс Альтмана Z = 35.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (25.41), коэффициент текущей ликвидности (25.41), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (31.24%), рентабельность компании (27.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЗАЩИТА"

Еще предприятия