Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис" ИНН:1105020888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89792718 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года528491503213945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15032129459673
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17437511078
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года375120781500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540231878315023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187831502311188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543071878315027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187831502311193
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513411109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41110938
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39285115676940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1156769406840
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года405100
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года65400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1384068057978
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года275479784315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года537941837214918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183721491811155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543071878315027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187831502711193
21103 Выручка за отчетный год535824444731665
21104 Выручка за предыдущий год444473166528769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530074394631542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год439463154228741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год575501123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50112328
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год575501123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50112328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год575501123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50112328
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11510024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100240
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50340199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4019928
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (503)/Стоимость активов (54307) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53007+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (575)/Выручка (53582) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (503)/Выручка (53582) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 1.892

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.892<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис"