ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД" ИНН:1105021144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64903998 ОКВЭД:15.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102118
11504 Основные средства на конец предыдущего года118135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118135
12103 Запасы на конец отчетного года2932760
12104 Запасы на конец предыдущего года7602258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12171595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1595615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42472401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24012891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43502520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25203026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2676-252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-252860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года620386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16742153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21531783
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16742773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27732169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43502520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25203029
21103 Выручка за отчетный год73443441
21104 Выручка за предыдущий год34413257
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57553479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34792009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1589-38
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-381248
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1589-38
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-381248
23403 Прочие доходы за отчетный год119220
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год3917
23504 Прочие расходы за предыдущий год1720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2742-35
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-351228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2742-35
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-351228

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2742)/Стоимость активов (4350) = 63.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5755+0+0) = 27.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1589)/Выручка (7344) = 21.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2742)/Выручка (7344) = 37.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.63

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.63

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.599

Х5 = Выручка/Активы = 1.688

Индекс Альтмана Z = 5.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (21.64%), рентабельность компании (37.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭД"