МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ГОРОДА ПЕЧОРЫ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ИНН:1105021225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28876260 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года94000
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года94000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года940940628
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9406280
12103 Запасы на конец отчетного года13900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года586468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2760269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года602690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224124337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1243370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11641064965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10649650
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года666983909
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9839090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6931010936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10109360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4715429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4715429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11641064965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10649650
21103 Выручка за отчетный год362276647171
21104 Выручка за предыдущий год766471710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351167486167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674861670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1119161004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91610040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1119161004
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91610040
23404 Прочие доходы за предыдущий год1050
23503 Прочие расходы за отчетный год319622619
23504 Прочие расходы за предыдущий год6226190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-208304390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3043900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109230221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2302210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31774169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год741690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-317740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год741690
61003 Остаток средств на начало отчетного года983909764
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3172253
63133 иные мероприятия за отчетный год317220
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3172253
64003 Остаток средств на конец отчетного года666983909

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-317)/Стоимость активов (1164) = -27.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3511+0+0) = 3.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (3622) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-317)/Выручка (3622) = -8.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.471

Индекс Альтмана Z = -1.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (3.06%), рентабельность компании (-8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники