Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест" ИНН:1105021289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64907016 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95216989028546088407
11504 Основные средства на конец предыдущего года98902854608840764228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9521698902854600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9890285460884070
12103 Запасы на конец отчетного года121220
12104 Запасы на конец предыдущего года12200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года982-829130131687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-8291301316871328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года343483117183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года483117183113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1337-779631320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года-7796313218700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96554911068859290277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91106885929027765669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5466054660546600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5466054660546600
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-12971-1297100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-12971000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4414235333178230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года353331782323920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85831770227248357052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77022724835705254646
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8750113651596730802
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11365159673080211000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года875011365159670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1136515967308020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197227191422423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2719142242321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197227191420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271914224230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96554911068859290277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91106885929027765669
21103 Выручка за отчетный год2592628028219527379
21104 Выручка за предыдущий год280282195273793605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2592628028219520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280282195273790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10397603340250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6033402566590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1552921995179270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21995179277200
23303 Проценты к уплате за отчетный год461206724691189
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2067246911891268
23404 Прочие доходы за предыдущий год40080145000
23503 Прочие расходы за отчетный год275964272711639
23504 Прочие расходы за предыдущий год642727116390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1230917509154310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175091543123920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1230917509154312392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17509154312392-470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1230917509154310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год175091543123920
32003 Величина капитала на 3154660000
32004 Величина капитала на 31-12971000
32007 Величина капитала на 3135333000
32008 Величина капитала на 3177022000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12309000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12309000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12309000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12309000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3500000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500000
33278 Дивиденды (ИТОГО)3500000
33003 Величина капитала на 3154660000
33004 Величина капитала на 31-12971000
33007 Величина капитала на 3144142000
33008 Величина капитала на 3185831000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12309)/Стоимость активов (96554) = 12.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+10397+0) = 149.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15529)/Выручка (25926) = 59.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12309)/Выручка (25926) = 47.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.005

Индекс Альтмана Z = 9.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (59.9%), рентабельность компании (47.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Березка-инвест"