ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ" ИНН:1105021313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64907387 ОКВЭД:52.48.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года237237237
11504 Основные средства на конец предыдущего года2372370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года237237237
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2372370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169805
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169805
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1935237242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2372420
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1935237242
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2372420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1935237242
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2372420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1935237242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2372420
21103 Выручка за отчетный год37397131988309
21104 Выручка за предыдущий год1319883090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33995123217919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1232179190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3402877390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8773900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3402877390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8773900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3402877390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8773900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51013283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2892745307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7453070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2892745307
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7453070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2892)/Стоимость активов (1935) = 149.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33995+0+0) = 10.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3402)/Выручка (37397) = 9.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2892)/Выручка (37397) = 7.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.758

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 22.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.1%), рентабельность компании (7.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦИТАДЕЛЬ"