ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС" ИНН:1105021360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64908576 ОКВЭД:02.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5007992408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79925773643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29328202484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282024842760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79336194905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361950746490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79336194905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361950746490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78934464846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344650146406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года417359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1736084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года417359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1736084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79336194905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361950746490
21103 Выручка за отчетный год78871017000
21104 Выручка за предыдущий год710170009621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323737063438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370634385444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-244933953562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год339535624177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-244933953562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год339535624177
23403 Прочие доходы за отчетный год1000117
23503 Прочие расходы за отчетный год567936
23504 Прочие расходы за предыдущий год793645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-240533163643
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331636434132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год274260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-243228903643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год289036434132

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2432)/Стоимость активов (793) = -306.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3237+0+0) = -75.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2449)/Выручка (788) = -310.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2432)/Выручка (788) = -308.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 198.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 198.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 73.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 197.25

Индекс Альтмана Z = 183.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (73.25), коэффициент быстрой ликвидности (198.25), коэффициент текущей ликвидности (198.25), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-310.79%), рентабельность компании (-308.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС"