ООО "ПРОМЛЕССЕРВИС" ИНН:1105021391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64910969 ОКВЭД:02.02.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179659858
11504 Основные средства на конец предыдущего года659858237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179659858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года659858237
12103 Запасы на конец отчетного года665425876
12104 Запасы на конец предыдущего года425876530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года362929643235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296432355526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1716852056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1685205625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431150746167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507461676081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449057337025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года573370256318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3218-44841166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-448411663738
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8337930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года379300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118964245859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года642458592580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1272102175859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1021758592580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449057337025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года573370256318
21103 Выручка за отчетный год24620493338464
21104 Выручка за предыдущий год4933384640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21402941737298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9417372980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3218-44841166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-448411660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3218-44841166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-448411660
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год10000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3218-44841166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-448411660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3218-44841166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-448411660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3218)/Стоимость активов (4490) = 71.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21402+0+0) = 15.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3218)/Выручка (24620) = 13.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3218)/Выручка (24620) = 13.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.717

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.717

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.53

Индекс Альтмана Z = 14.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (13.07%), рентабельность компании (13.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники