ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС" ИНН:1105021578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90401197 ОКВЭД:61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1450744594189706
11504 Основные средства на конец предыдущего года744594189706793
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12230443
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230443212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14627468941810149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74689418101491005
12103 Запасы на конец отчетного года1721762291687
12104 Запасы на конец предыдущего года1762291687588
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1151226922994228581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269229942286654923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13493941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93941184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1181828773056530353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287730565303539682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13280103453998340502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10345399834050210687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8531690728554802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года690728554802758
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3500001025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48033841714624526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338417146245264464
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года769541998210149
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года541998210149355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474934383712835700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343837128346759929
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13280103453998340502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10345399834050210687
21103 Выручка за отчетный год7620326711902740147
21104 Выручка за предыдущий год32671190274014736061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5767253181444128152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25318144413178326694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18537353458611995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7353458683649367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1853735345868364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7353458683642782
23404 Прочие доходы за предыдущий год8070000
23504 Прочие расходы за предыдущий год6085109425871182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1853933833785709
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9338337857091600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2292446538922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2446538922857
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1624689228404787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год689228404787743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1624)/Стоимость активов (13280) = 12.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5767+0+0) = 32.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1853)/Выручка (7620) = 24.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1624)/Выручка (7620) = 21.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.796

Индекс Альтмана Z = 8.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (24.32%), рентабельность компании (21.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ГАЛС"