ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ" ИНН:1105021666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90405640 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3874100
11504 Основные средства на конец предыдущего года41000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3874100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41000
12103 Запасы на конец отчетного года587133452614
12104 Запасы на конец предыдущего года334526141563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года784776625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77662568
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года665541213239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412132391631
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года704245313239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453132391631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года662634703015
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года347030151164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года663634803025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года348030251174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4061051214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1051214292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4061051214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1051214457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года704245313239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453132391631
21103 Выручка за отчетный год288541256410814
21104 Выручка за предыдущий год12564108147340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1845184866309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год848663094700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1040340784505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год407845052640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год718835932619
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год359326191441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32154851886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48518861199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32154851886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48518861199
24603 Прочее за отчетный год593035
24604 Прочее за предыдущий год30350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31564551851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45518511199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31564551851
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45518511199

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3156)/Стоимость активов (7042) = 44.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18451+7188+0) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3215)/Выручка (28854) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3156)/Выручка (28854) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.457

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.345

Индекс Альтмана Z = 27.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.93), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (16.39), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (10.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"