ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ" ИНН:1105021730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90409419 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года177548855061
12104 Запасы на конец предыдущего года488542224128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года286560383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года560374530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4290180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8140156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249062595624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года625949894814
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249062595624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года625949894814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года243102431
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года243100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5590577
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8770415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188233183018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33183218425
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10013501350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года135017321350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50815911224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1591392972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60829412606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года294117714389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249062595624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года625949894814
21103 Выручка за отчетный год69491009611241
21104 Выручка за предыдущий год100961124112568
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521796317413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6762107768248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17324653828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33344654320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год223903363
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год286903876
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-507465465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год465465444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-507465465
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год465465444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год308365265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год365265282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-815100200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100200162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8150200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000162

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-815)/Стоимость активов (2490) = -32.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5217+2239+0) = -6.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-507)/Выручка (6949) = -7.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-815)/Выручка (6949) = -11.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.095

Индекс Альтмана Z = 6.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-7.3%), рентабельность компании (-11.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"