ООО "ОПТИМА" ИНН:1105021747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90409425 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3976969931085
11504 Основные средства на конец предыдущего года6969931085702
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3976969931225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6969931225702
12103 Запасы на конец отчетного года5134466438073945
12104 Запасы на конец предыдущего года4664380739452484
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17116665985
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16665985105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5305483044664075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4830446640752589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5702552654595300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5526545953003291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3479283327792282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31622779228216
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2223269325042785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2364250427853190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2223269326803018
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2364268030183275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5702552654595300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5526545953003291
21103 Выручка за отчетный год45541410514176836538
21104 Выручка за предыдущий год410514176836538231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43696395433029627022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395434065927022158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18451508114729516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15081109951673
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184515081109586
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150811095866
23503 Прочие расходы за отчетный год28026000
23504 Прочие расходы за предыдущий год26024400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156512481109586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12488655866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15651248865368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12488653686
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 311904000
32007 Величина капитала на 311248000
32008 Величина капитала на 313162000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))317000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)317000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1248000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1248000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1248000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1248000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 311904000
33007 Величина капитала на 311565000
33008 Величина капитала на 313479000
36003 Чистые активы на 313479000
36004 Чистые активы на 313162000
41103 Поступления – всего за отчетный год45672000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год45541000
41193 Прочие поступления за отчетный год131000
41203 Платежи – всего за отчетный год45667000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42254000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2010000
41293 Прочие платежи за отчетный год1403000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1565)/Стоимость активов (5702) = 27.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43696+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1845)/Выручка (45541) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1565)/Выручка (45541) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.565

Индекс Альтмана Z = 7.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (3.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники