ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ" ИНН:1105021916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90418559 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16517166938024
12104 Запасы на конец предыдущего года16693802493
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190783775234204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года377523420413469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1129192320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192320219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года367245463742548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546374254813781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года367245463742548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года546374254813781
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189511759616509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17596165097662
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31371080112000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10801120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31371080112000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10801120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146362624014039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26240140396119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146362624014039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26240140396119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года367245463742548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года546374254813781
21103 Выручка за отчетный год188674196860136017
21104 Выручка за предыдущий год19686013601749297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140120158105108814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15810510881441081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год485543875527203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38755272038216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год485543875527203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38755272038216
23303 Проценты к уплате за отчетный год80500
23503 Прочие расходы за отчетный год463943777423598
23504 Прочие расходы за предыдущий год37774235986451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13559813605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98136051765
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13559813605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98136051765

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1355)/Стоимость активов (36724) = 3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140120+0+0) = 34.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48554)/Выручка (188674) = 25.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1355)/Выручка (188674) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.066

Индекс Альтмана Z = 5.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (25.73%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТ"