Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник" ИНН:1105021962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90419694 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14068254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года682540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14082264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года822640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14082264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года822640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14082262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года822620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14082264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года822640
21103 Выручка за отчетный год4447211990
21104 Выручка за предыдущий год72119900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6486328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год863280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3806351662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63516620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3806351662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63516620
23503 Прочие расходы за отчетный год447901633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год336-15529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год635290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1431140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год311400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322-186-111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год604-1110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (322)/Стоимость активов (140) = 230 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64+0+0) = 593.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (444) = 85.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (322)/Выручка (444) = 72.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 33.336

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (85.59%), рентабельность компании (72.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Таёжник"