Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ" ИНН:1105022123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664085 ОКВЭД:61.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1681620
12104 Запасы на конец предыдущего года16200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103118270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года677
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119919957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199577
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119919957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-89611917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20958040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20958040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119919957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199577
21103 Выручка за отчетный год108425630
21104 Выручка за предыдущий год256300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311417720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20307910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20307910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79100
23403 Прочие доходы за отчетный год749100
23404 Прочие доходы за предыдущий год91000
23503 Прочие расходы за отчетный год495030
23504 Прочие расходы за предыдущий год50303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-200511980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11980-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205311320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11320-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2053)/Стоимость активов (1199) = -171.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3114+0+0) = -65.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2030)/Выручка (1084) = -187.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2053)/Выручка (1084) = -189.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.712

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.672

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.428

Индекс Альтмана Z = -22.167

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.75), рентабельность продукции (-187.27%), рентабельность компании (-189.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Печорская судоходная компания "ПароходЪ"