ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИФЕРА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1105022204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38666693 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года18972963706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101437071591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3707159188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16110820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101457654662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57654662814
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101457654662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57654662814
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1042752576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42752576-315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100414902086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14902086721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100414902086
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149020861129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101457654662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57654662814
21103 Выручка за отчетный год189193389824772
21104 Выручка за предыдущий год33898247720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160823066119001
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30661210100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283732375771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год323737620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год283732373762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год323737620
23503 Прочие расходы за отчетный год12001538871
23504 Прочие расходы за предыдущий год15388710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163716992891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169928910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163716992891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169928910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1637)/Стоимость активов (1014) = 161.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2837)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16082+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2837)/Выручка (18919) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1637)/Выручка (18919) = 8.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.614

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.614

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 16.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (8.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники