ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА" ИНН:1105022250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38670387 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года679585204
12104 Запасы на конец предыдущего года5852040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1917000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года463468176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4681763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13331753380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17533803
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13331753380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17533803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10105
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1125136436
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136436-2
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1135137446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1374463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198379334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3793340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198379334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3793340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13331753380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17533803
21103 Выручка за отчетный год51437377346
21104 Выручка за предыдущий год73773460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52775969300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59693000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-134140846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1408460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-134140846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1408460
23403 Прочие доходы за отчетный год1364360
23404 Прочие доходы за предыдущий год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год1058010
23504 Прочие расходы за предыдущий год80102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1125136436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136436-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1125136436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136436-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1125136436
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год136436-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1125)/Стоимость активов (1333) = 84.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5277+0+0) = -2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-134)/Выручка (5143) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1125)/Выручка (5143) = 21.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.844

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.844

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.732

Индекс Альтмана Z = 20.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.34), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (6.73), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-2.61%), рентабельность компании (21.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА"