Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин" ИНН:1105022331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38672914 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года98700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1518112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2577123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2577123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года910-12-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12-62
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1667249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2577123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1238
21103 Выручка за отчетный год2645300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2531507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11380-7
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11380-7
23503 Прочие расходы за отчетный год23861
23504 Прочие расходы за предыдущий год612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год900-6-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-8-8
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год900-6-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-8-8

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (900)/Стоимость активов (2577) = 34.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25315+0+0) = 4.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1138)/Выручка (26453) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (900)/Выручка (26453) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.546

Индекс Альтмана Z = 6.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.3%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"