ООО СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ПЕЧОРА" ИНН:1105022349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38673090 ОКВЭД:61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14935070
11504 Основные средства на конец предыдущего года50700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14935070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50700
12103 Запасы на конец отчетного года32558741
12104 Запасы на конец предыдущего года587410
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19162628462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26284620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2099243342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92433427
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245037104556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371045567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394342174556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421745567
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-732613503
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года613503-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-722623513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6235137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466635944043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года359440430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года466635944043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года359440430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394342174556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421745567
21103 Выручка за отчетный год19601168471474
21104 Выручка за предыдущий год11684714740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17331103770766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11037707663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227647708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год647708-3
22203 Управленческие расходы за отчетный год141900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1192647708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год647708-3
23204 Проценты к получению за предыдущий год700
23403 Прочие доходы за отчетный год42400
23503 Прочие расходы за отчетный год57829779
23504 Прочие расходы за предыдущий год297790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1346357629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год357629-3
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год941260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1346263503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263503-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1346263503
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год263503-3
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31613503-3
32008 Величина капитала на 316235137
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13461530
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13461530
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134600
33218 Убыток (ИТОГО)134600
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-732613503
33008 Величина капитала на 31-722623513
36003 Чистые активы на 31-7220513
36004 Чистые активы на 3162307
41103 Поступления – всего за отчетный год38191429867410
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32971371063991
41193 Прочие поступления за отчетный год5225883419
41203 Платежи – всего за отчетный год38281671664075
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26621393858817
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73012202252
41293 Прочие платежи за отчетный год43610682971
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9-24183335
43203 Платежи – всего за отчетный год70600
43293 Прочие платежи за отчетный год70600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-70600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-715-24183335

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1346)/Стоимость активов (3943) = -34.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1733+0+1419) = -37.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1192)/Выручка (1960) = -60.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1346)/Выручка (1960) = -68.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.155

Индекс Альтмана Z = -7.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-60.82%), рентабельность компании (-68.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники