ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОЕ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1105022606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12874537 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1485770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8435710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32410930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95933070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9333580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9388293742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56550280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9388293742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56550280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-79000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-122600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-790-4722201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-122623180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172813011462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179127100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172813011541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179127100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9388293742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56550280
21103 Выручка за отчетный год338736187300
21104 Выручка за предыдущий год383073000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176164084929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год548749930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1626-27902371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-165723070
22203 Управленческие расходы за отчетный год105500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год571-27902371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-165723070
23403 Прочие доходы за отчетный год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год177031
23504 Прочие расходы за предыдущий год21300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год436-27902340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-187023070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год436-27902191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-190923070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-190900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (436)/Стоимость активов (938) = 46.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1761+0+1055) = 20.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (571)/Выручка (3387) = 16.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (436)/Выручка (3387) = 12.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.465

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.457

Индекс Альтмана Z = -1.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (16.86%), рентабельность компании (12.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники