ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" ИНН:1105022652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12875761 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года256530340
12104 Запасы на конец предыдущего года5303400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года841530340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5303400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года841530340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5303400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6074012
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6175022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224480318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4803180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224480318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4803180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года841530340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5303400
21103 Выручка за отчетный год375044721368
21104 Выручка за предыдущий год447213680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314339001200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390012000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год607572168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5721680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5321560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6074012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6074012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6074012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6074012
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (607)/Стоимость активов (841) = 72.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3143+0+0) = 19.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (607)/Выручка (3750) = 16.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (607)/Выручка (3750) = 16.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.722

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.722

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.754

Индекс Альтмана Z = 14.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (3.75), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (16.19%), рентабельность компании (16.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"