ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА" ИНН:1105022691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12876430 ОКВЭД:72.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212234284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2342840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312416801172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168011720
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335019251456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192514560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335019251456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192514560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26521300619
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13006190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26621310629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13106290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года689614827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6148270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года689614827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6148270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335019251456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192514560
21103 Выручка за отчетный год822781395014
21104 Выручка за предыдущий год813950140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361446472194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год464721940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год461334922820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год349228200
22203 Управленческие расходы за отчетный год302025522019
22204 Управленческие расходы за предыдущий год255220190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1593940801
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9408010
23203 Проценты к получению за отчетный год54243
23204 Проценты к получению за предыдущий год2430
23403 Прочие доходы за отчетный год711
23404 Прочие доходы за предыдущий год110
23503 Прочие расходы за отчетный год544331
23504 Прочие расходы за предыдущий год43310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1600922774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9227740
24603 Прочее за отчетный год24800
24604 Прочее за предыдущий год24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1352922774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6827740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1352922774
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6827740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1352)/Стоимость активов (3350) = 40.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3614+0+3020) = 24.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1593)/Выручка (8227) = 19.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1352)/Выручка (8227) = 16.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.404

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.864

Индекс Альтмана Z = 13.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.53), коэффициент быстрой ликвидности (4.84), коэффициент текущей ликвидности (4.86), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (19.36%), рентабельность компании (16.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮСПЕЧОРА"

Еще предприятия