ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ" ИНН:1105022701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12876766 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года186186
12104 Запасы на конец предыдущего года202202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года634634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года840840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года860860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11041104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года860860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11041104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254254
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2424
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года604604
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года498498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года522522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года850850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года860860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11041104
21103 Выручка за отчетный год35563556
21104 Выручка за предыдущий год33273327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34173417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30263026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301301
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301301
23503 Прочие расходы за отчетный год94
23504 Прочие расходы за предыдущий год88
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293293
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266266

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (860) = 14.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3417+0+0) = 4.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (3556) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (3556) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.648

Индекс Альтмана Z = 4.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (3.91%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЯТИЧ КОМИ"