ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1105022807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12879351 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30791619568
11504 Основные средства на конец предыдущего года16185680
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19462126423454
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1264334550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22541142614022
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1426140230
12103 Запасы на конец отчетного года151081550612632
12104 Запасы на конец предыдущего года15506126320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2977128715
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1287150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1275689274641253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92746412520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года524311315383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113153830
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15154811067059283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110670592820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17408912493163305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124931633050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-88947-57397-15626
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57397-156260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-88937-57387-15616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-57387-156160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года571971680015542
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16800155420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19140514930656163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149306561630
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года13023162127216
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1621272160
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года140100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26302618231878921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182318789210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17408912493163305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124931633050
21103 Выручка за отчетный год297603293821110744
21104 Выручка за предыдущий год2938211107440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434168443786152339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4437861523390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-136565-149965-41595
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-149965-415950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-136565-149965-41595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-149965-415950
23203 Проценты к получению за отчетный год86570
23204 Проценты к получению за предыдущий год5700
23303 Проценты к уплате за отчетный год16171312298
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13122980
23403 Прочие доходы за отчетный год13745813257641489
23404 Прочие доходы за предыдущий год132576414890
23503 Прочие расходы за отчетный год372003195118629
23504 Прочие расходы за предыдущий год31951186290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37838-50595-19033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50595-190330
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год681903454
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год918800
24603 Прочее за отчетный год53136447
24604 Прочее за предыдущий год364460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31550-41771-15626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41771-156240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31550-41771-15626
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41771-156240
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-57397-156260
32008 Величина капитала на 31-57387-156160
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))315504177115626
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)315504177115626
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))315504177115626
33218 Убыток (ИТОГО)315504177115626
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-88947-57397-15626
33008 Величина капитала на 31-88937-57387-15616
36003 Чистые активы на 31-88937-57387-15616
36004 Чистые активы на 31-57387-156160
41103 Поступления – всего за отчетный год31401829734886510
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19884818189555892
41193 Прочие поступления за отчетный год11517011545330618
41203 Платежи – всего за отчетный год31131530160096179
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15062416628754538
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12679111201926923
41293 Прочие платежи за отчетный год33900903414202
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2703-4252-9669
42203 Платежи – всего за отчетный год217100
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год217100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-217100
43103 Поступления – всего за отчетный год3580015052
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3580015042
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3580015052
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4112-42525383

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31550)/Стоимость активов (174089) = -18.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-136565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (434168+0+0) = -31.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-136565)/Выручка (297603) = -45.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31550)/Выручка (297603) = -10.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.338

Индекс Альтмана Z = -3.905

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (-45.89%), рентабельность компании (-10.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧОРСКАЯ РАЙОННАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"