ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС" ИНН:1105022860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12883128 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года483554124
12104 Запасы на конец предыдущего года5541240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68756
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2247561180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5611800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2247561180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5611800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112895-46
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95-460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1138105-36
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105-360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2211500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110923566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1109456216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4562160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2247561180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5611800
21103 Выручка за отчетный год18135099
21104 Выручка за предыдущий год50990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78035555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год355550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1033154-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154-460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1033154-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154-460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1033154-46
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154-460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1033154-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154-460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1033154-46
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154-460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1033)/Стоимость активов (2247) = 45.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (780+0+0) = 132.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1033)/Выручка (1813) = 56.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1033)/Выручка (1813) = 56.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.46

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.026

Индекс Альтмана Z = 8.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (56.98%), рентабельность компании (56.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ ПЛЮС"