ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР" ИНН:1105023085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12893641 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1480
12103 Запасы на конец отчетного года781879
12104 Запасы на конец предыдущего года8790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года935973
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1083973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года808410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года818420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1083973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9730
21103 Выручка за отчетный год25072670
21104 Выручка за предыдущий год26700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21311867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год376803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год376398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3980
23403 Прочие доходы за отчетный год17922
23404 Прочие доходы за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год425420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год425420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425)/Стоимость активов (1083) = 39.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2131+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (2507) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425)/Выручка (2507) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.087

Индекс Альтмана Z = 11.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (16.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГОР"