МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА" ИНН:1105023173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12899715 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19292256
11504 Основные средства на конец предыдущего года22560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19292256
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22560
12103 Запасы на конец отчетного года289465
12104 Запасы на конец предыдущего года4650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122338731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4151449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2456
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1296110701
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1488912957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года270270
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16635162
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29346432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96024171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41710
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года23542354
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года23540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119566525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1488912957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129570
21103 Выручка за отчетный год4481026011
21104 Выручка за предыдущий год260110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3061714996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1419311015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110150
22203 Управленческие расходы за отчетный год71244091
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70696924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69240
23403 Прочие доходы за отчетный год156011805
23404 Прочие доходы за предыдущий год18050
23503 Прочие расходы за отчетный год262043321
23504 Прочие расходы за предыдущий год33210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35345408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35345408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35345408
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54080
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 312700
32007 Величина капитала на 3151620
32008 Величина капитала на 3164320
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34990
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)34990
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34990
33218 Убыток (ИТОГО)34990
33003 Величина капитала на 3110001000
33006 Величина капитала на 31270270
33007 Величина капитала на 3116635162
33008 Величина капитала на 3129336432
36003 Чистые активы на 3152878786
36004 Чистые активы на 3187860
41103 Поступления – всего за отчетный год3370518710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3125016119
41193 Прочие поступления за отчетный год24552591
41203 Платежи – всего за отчетный год3882618261
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80824703
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год178227497
41293 Прочие платежи за отчетный год129226061
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5121449
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-51211449

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3534)/Стоимость активов (14889) = -23.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30617+0+7124) = 18.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7069)/Выручка (44810) = 15.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3534)/Выручка (44810) = -7.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = -0.625

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (15.78%), рентабельность компании (-7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРНАТИВА"