ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС" ИНН:1105023310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16931350 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71-13
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60
21103 Выручка за отчетный год1628931
21104 Выручка за предыдущий год9310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1356951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272-20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200
23403 Прочие доходы за отчетный год160
23503 Прочие расходы за отчетный год1823
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106-23
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-230
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-230
32008 Величина капитала на 31-130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))840
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)840
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))840
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)840
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31610
33008 Величина капитала на 31710
36003 Чистые активы на 31710
36004 Чистые активы на 31-130
41103 Поступления – всего за отчетный год75320
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год72880
41193 Прочие поступления за отчетный год2440
41203 Платежи – всего за отчетный год69750
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год710
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год220
41293 Прочие платежи за отчетный год3110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5570
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (587) = 14.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1356+0+0) = 20.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (1628) = 16.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (1628) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = 2.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (16.71%), рентабельность компании (5.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛОТОС"