Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика" ИНН:1106000034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24945538 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1112006919942
11504 Основные средства на конец предыдущего года200691994227089
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года180718065742
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года180657424920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19182187525837
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218752583732162
12103 Запасы на конец отчетного года53602347880289714
12104 Запасы на конец предыдущего года347880289714250774
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15422602884
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года226028842432
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34782413334257616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года413334258844223188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304758282914167405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282914167405103037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3932961066730716985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1066730718213580552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3952141088605742822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1088605744050612714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года383838
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года383838
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года333
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года333
13603 Резервный капитал на конец отчетного года101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373256305853626220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года305853627448520170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373307305904626271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года305904627499520221
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1441300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2190729747997178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2974799717874708
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8091937317785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21907312701116551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31270111655192493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3952141088605742822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1088605744050612714
21103 Выручка за отчетный год5025001164332717828
21104 Выручка за предыдущий год1164332717828701576
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382780824994571706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год824994499475556951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119720339338146122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год339338218353144625
22203 Управленческие расходы за отчетный год132271307940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год130794722310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106493208544146122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208544146122144625
23203 Проценты к получению за отчетный год850235942557
23204 Проценты к получению за предыдущий год35942557644
23303 Проценты к уплате за отчетный год22717272600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2726000
23403 Прочие доходы за отчетный год12580410357439860
23404 Прочие доходы за предыдущий год1035743969818512
23503 Прочие расходы за отчетный год1251329921249850
23504 Прочие расходы за предыдущий год992124968834829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92950189241138689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189241138689128952
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255484540032883
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год454003288329393
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6957114884324
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-114884324-1612
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1-3936822
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3936822927
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67403139905106628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139905106628100486
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67403139905106628
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139905106628100397
32003 Величина капитала на 31383838
32005 Величина капитала на 31333
32006 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31305853627448520170
32008 Величина капитала на 31305904627499520221
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67403139905106050
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67403139905106050
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67403139905106050
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)67403139905106050
33003 Величина капитала на 31383838
33005 Величина капитала на 31333
33006 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31373256305853626220
33008 Величина капитала на 31373307305904626271
36003 Чистые активы на 31373307305904625129
36004 Чистые активы на 31305904627499520221
41103 Поступления – всего за отчетный год8990801072119737256
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5641671064320688608
41193 Прочие поступления за отчетный год334913779948648
41203 Платежи – всего за отчетный год436009957489572998
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год244689659982417974
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11586154052123893
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37130128470
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год481784487030624
41293 Прочие платежи за отчетный год9442685738507
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год463071114630164258
42103 Поступления – всего за отчетный год28774460479
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год28774460479
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год28774-7637-760
43203 Платежи – всего за отчетный год4700004614840
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год47000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-47000085160
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21845115509163498
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-1229-3382

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67403)/Стоимость активов (395214) = 17.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (382780+0+13227) = 26.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106493)/Выручка (502500) = 21.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67403)/Выручка (502500) = 13.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.041

Индекс Альтмана Z = 26.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.91), коэффициент быстрой ликвидности (15.5), коэффициент текущей ликвидности (17.95), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (21.19%), рентабельность компании (13.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ЭкоАрктика"