ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО" ИНН:1106000370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12880035 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8854139502018226584
11504 Основные средства на конец предыдущего года13950201822650733875
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года885413950201820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1395020182265070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4051359536403126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3595364033525248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4064388231058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4388231058865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4457403344630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4033446344100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13312179842464530768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17984246453091739988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1123192734123612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1927341235753131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12189160572123326556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16057212332674230757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1218916057212330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1605721233273420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13312179842464530768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17984246453091739988
21103 Выручка за отчетный год43475498235005148524
21104 Выручка за предыдущий год49823500514852448378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37097378093812137863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37809381213786736115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год637812014119300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1201411930106570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год637812014119300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1201411930106570
23403 Прочие доходы за отчетный год31141100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1411021074
23503 Прочие расходы за отчетный год614527679
23504 Прочие расходы за предыдущий год4527715484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год634811970119070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1197011907110440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1286000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5062119701190711082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11970119071104412853

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5062)/Стоимость активов (13312) = 38.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37097+0+0) = 17.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6378)/Выручка (43475) = 14.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5062)/Выручка (43475) = 11.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.477

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 0.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (14.67%), рентабельность компании (11.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОТРУДНИЧЕСТВО"