ООО "ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СОФИЯ" ИНН:1106000443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12892624 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года387439163999
11504 Основные средства на конец предыдущего года391639994078
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года387439163999
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391639994078
12103 Запасы на конец отчетного года105811621162
12104 Запасы на конец предыдущего года116211621162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1483837686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года837686475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254120001858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200018581639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641559165857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года591658575717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года437245004501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450045014387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188913421248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134212481262
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15474108
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7410868
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204314161356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141613561330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641559165857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года591658575717
21103 Выручка за отчетный год260826192605
21104 Выручка за предыдущий год261926052610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249526352448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263524482143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113-16157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16157467
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113-16157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16157467
23503 Прочие расходы за отчетный год141415
23504 Прочие расходы за предыдущий год141512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99-30142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30142455
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79-30114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30114364

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (6415) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2495+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (2608) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (2608) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.14

Индекс Альтмана Z = 3.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (3.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники