ООО фирма "СМИДЛ" ИНН:1106001479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12887190 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1103674521
11504 Основные средства на конец предыдущего года674521516
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года98600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11031660521
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1660521516
12103 Запасы на конец отчетного года75547248
12104 Запасы на конец предыдущего года547248248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5720453119673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4531196733639
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года764313639892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1363989223969
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13438644129813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64412981327856
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14541810130334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81013033428372
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12128696227177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69622717726560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180511393157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113931571812
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года60800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241311393157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113931571812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14541810130334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81013033428372
21103 Выручка за отчетный год563315406261421
21104 Выручка за предыдущий год540626142162454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254442653734138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265373413825667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год308872752527283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275252728336787
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год308872752527283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275252728336787
23403 Прочие доходы за отчетный год1805
23503 Прочие расходы за отчетный год137417863019
23504 Прочие расходы за предыдущий год178630192856
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год295312573924269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год257392426933931
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161519541269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195412691746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279162378523000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237852300032185

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27916)/Стоимость активов (14541) = 191.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25444+0+0) = 121.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30887)/Выручка (56331) = 54.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27916)/Выручка (56331) = 49.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.92

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.026

Индекс Альтмана Z = 30.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.17), коэффициент быстрой ликвидности (5.54), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (54.83%), рентабельность компании (49.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники