ООО Специализированное профессиональное аварийно-спасательное формирование "Природа" ИНН:1106001800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24975172 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года19212438
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21243854
11503 Основные средства на конец отчетного года104490967475237228980
11504 Основные средства на конец предыдущего года96747523382898030139
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104509967685239629018
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96768523622901830193
12103 Запасы на конец отчетного года136526789573023970
12104 Запасы на конец предыдущего года679157672397121414
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1961000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21303327907795872154137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16481622829215348995386
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года146457136957509573957
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1359575095739573957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233484791741816097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8479174181609742500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377437431302169977198161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316043302433197514163335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года481946528070222373227179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412811354795226532193528
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6880688068806880
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6880688068806880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26758817536213453586549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1991081338828897371643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27456818234214151593529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2060881408639595378623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20737834572780858133650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206723213933130579114905
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20737834572780858133650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206723213933130579114905
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года481946528070222373227179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412811354795226532193528
21103 Выручка за отчетный год513356463625383338225554
21104 Выручка за предыдущий год463623382044225554261282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374575324919260950154787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324919260896154783185060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13878113870612238870767
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1387041211487077176222
22203 Управленческие расходы за отчетный год72615692645249837442
22204 Управленческие расходы за предыдущий год69264524963744241222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66166694426989033325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69440686523332935000
23203 Проценты к получению за отчетный год7789252600
23204 Проценты к получению за предыдущий год2526000
23403 Прочие доходы за отчетный год27683714181199
23404 Прочие доходы за предыдущий год3275801264380
23503 Прочие расходы за отчетный год6292649096856230
23504 Прочие расходы за предыдущий год6461968562306001
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70431658496062328294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65832595472836329379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150021345876992074
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-294000
24603 Прочее за отчетный год-9922000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80353508474747318172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50830460892066427305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80353508474747318172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50830460892066427305
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 316880688068806880
32007 Величина капитала на 311991081338828897371643
32008 Величина капитала на 312060881408629595378623
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68480975774556218176
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68480975774556218176
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6848097577018176
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6848097577018176
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 316880688068806880
33007 Величина капитала на 3126758817536213453586549
33008 Величина капитала на 3127456818234214151593529
36003 Чистые активы на 3127456818234214151693529
36004 Чистые активы на 312060951408639595378623
41103 Поступления – всего за отчетный год363017519001428520109704
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35402650826642563796178
41193 Прочие поступления за отчетный год899110735288313526
41203 Платежи – всего за отчетный год400901354787427198103184
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22846723351426816277716
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год142948944553715822043
41293 Прочие платежи за отчетный год29486268181165833425
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3788416421413226520
42203 Платежи – всего за отчетный год821169500
42293 Прочие  платежи за отчетный год821169500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-821-169500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3870516251913226520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80353)/Стоимость активов (481946) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (374575+0+72615) = 14.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66166)/Выручка (513356) = 12.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80353)/Выручка (513356) = 15.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.324

Индекс Альтмана Z = 5.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (12.89%), рентабельность компании (15.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники